Apa Perbedaan Pajak untuk Kontrak sebagai Orang vs. Sebagai Perusahaan?

Meskipun ada perbedaan pajak yang pasti antara menerima pekerjaan kontrak sebagai perorangan versus perusahaan yang terorganisir, perbedaannya tidak sesederhana untuk didefinisikan. Alasannya, sebenarnya terdapat perbedaan pajak untuk setiap jenis struktur perusahaan. Beberapa struktur bisnis tidak menawarkan perlakuan pajak yang berbeda dengan yang akan Anda terima sebagai individu, sementara struktur bisnis lain benar-benar memisahkan pendapatan kontrak dari Anda secara pribadi, memungkinkan bisnis untuk menanggung seluruh beban pajak.

Orang atau Kepemilikan Tunggal

Jika Anda menerima kontrak kerja sebagai individu atau pemilik tunggal, pendapatan yang Anda terima akan dikenakan pajak atas pengembalian pajak pendapatan federal 1040 Anda. Tidak ada pajak yang dipotong dari penghasilan kontrak Anda, jadi Anda membayar pajak penghasilan dan wiraswasta atas laba bersih Anda dari pekerjaan tersebut. Namun, Anda juga diizinkan untuk mengklaim biaya apa pun yang Anda keluarkan terkait dengan penghasilan. Pendapatan yang Anda terima setelah pengeluaran Anda dikurangi adalah jumlah yang dikenakan pajak. Perorangan dan perseorangan tidak memiliki perlindungan dari potensi kewajiban sebagai akibat dari kontrak kerja. Jika Anda menambah hutang pajak atau dituntut sebagai akibat dari pekerjaan tersebut, aset pribadi Anda dapat dihias atau disita untuk membayar pengeluaran.

Perusahaan

Jika Anda mendirikan korporasi untuk menerima kontrak kerja, korporasi membayar pajak penghasilan atas laba bersih dari layanan kontrak yang diberikan. Namun, jika Anda membagikan dividen laba perusahaan kepada diri sendiri atau pemegang saham lainnya, dividen tersebut akan dikenakan pajak atas pengembalian pajak individu dari orang yang menerima dividen. Ini berarti bahwa pajak dibayarkan dua kali atas pendapatan yang sama - sekali oleh korporasi dan sekali lagi oleh pemegang saham individu. Aspek perpajakan berganda dari struktur perusahaan membuat perusahaan reguler menjadi pilihan yang menarik bagi usaha kecil yang menerima jumlah pekerjaan kontrak minimal hingga sedang. Selain itu, sebagai pejabat perusahaan, Anda harus menerima gaji tetap dari perusahaan.Gaji harus dipotong pajak gaji yang berarti korporasi bertanggung jawab untuk melakukan setoran pajak gaji rutin dengan IRS dan negara bagian, serta mematuhi peraturan ketenagakerjaan lainnya sebagaimana ditentukan oleh undang-undang yang ditetapkan oleh negara bagian tempat Anda beroperasi. Contoh pekerjaan lain- tanggung jawab terkait mungkin termasuk kontribusi asuransi pengangguran, asuransi kompensasi pekerja dan kontribusi dana cacat negara.

Korporasi-S

Korporasi-S adalah pilihan struktur bisnis yang populer bagi pemilik usaha kecil karena menggabungkan aspek menguntungkan dari korporasi biasa dan struktur kepemilikan tunggal. Korporasi-S, seperti korporasi biasa, menawarkan perlindungan bagi pejabat korporasi dari potensi hutang dan kewajiban. Petugas perusahaan-S juga harus memiliki gaji tetap; namun petugas juga memiliki pilihan untuk menerima pembagian keuntungan tanpa pajak. Keuntungan dan kerugian bersih dari perusahaan S mengalir ke pemegang saham secara individu yang melaporkan jumlah pada Formulir 1040. Tidak seperti pemilik tunggal yang membayar wiraswasta dan pajak penghasilan atas laba bersih, pemegang saham korporasi S hanya membayar pajak penghasilan atas penghasilan tersebut. Korporasi-S itu sendiri dan para pemegang sahamnya umumnya membayar pajak yang lebih rendah daripada struktur bisnis terorganisir lainnya.

Perseroan terbatas

Perusahaan perseroan terbatas - LLC - dapat memiliki perlakuan pajak yang sama dengan pemilik tunggal, perusahaan reguler, atau perusahaan S tergantung pada bagaimana strukturnya dan pemilihan yang dibuatnya terkait perlakuan pajak. Jika Anda membentuk LLC untuk memfasilitasi aktivitas kontrak Anda dan merupakan satu-satunya anggota LLC, LLC Anda secara otomatis dikenakan pajak dengan cara yang sama seperti individu atau pemilik tunggal. Namun, IRS memungkinkan LLC memilih untuk dikenakan pajak sebagai perusahaan biasa atau korporasi S. Jika Anda membuat pemilihan seperti itu, LLC Anda akan dikenakan pajak dengan cara yang sama seperti struktur perusahaan yang Anda pilih.